האם רואה חשבון יכול לתת ייעוץ עסקי?

יש רואי חשבון שמשמשים גם כיועצים עסקיים. איך תדע אם רואה חשבון, או רואה החשבון שלך, יכול באמת לתת לך את הנתונים או התשובות שהעסק שלך צריך? והאם זה מה שנכון לעסק שלך?

ניסיונו של רואה חשבון 

רואה חשבון הוא מי שלמד לתואר ראשון חשבונאות (באוניברסיטה או במכללה), עבר תקופת התמחות של שנתיים במשרד רואה חשבון ועמד במבחני ההסמכה של מועצת רואי החשבון בישראל. עיקר לימודיו מתמקדים באיך לרשום בספרי הנהלת החשבונות של העסק מצבים שונים של עסקאות, איך לערוך דוחות כספיים, מה צריך לכלול בהם ואת חוקי המס ואיך מחשבים אותם.

חוק רואי-חשבון, תשט"ו-1955 מגדיר בסעיף 1 את מקצוע ראיית החשבון ומיהו רואה חשבון:
"ראיית-חשבון" – פירושו – בדיקתם, בקורתם או אישורם של כל מאזן, חשבון רווח והפסד, חשבון הכנסות והוצאות, חשבון תקבולים ותשלומים וכל חשבון כיוצא בהם, ומילוי כל תפקיד אחר שנתייחד או שיתייחד בחיקוק לרואה-חשבון, להוציא ניהול חשבונות;
"רואה-חשבון" – מי שבידו רשיון בר תוקף שניתן לפי חוק זה."

מה אתה צריך?

לפי כך מובן שרואי חשבון הם בעלי ידע נרחב בחשבונאות, מיסים וביקורת הנהלת חשבונות, אך האם יש להם את הידע והניסיון בבניית מערכת כספים מורכבת בעסק? בתמחור מוצרים? בבניית תזרים מזומנים? בהבנת הצרכים הכלכליים של העסק?

אני מניח שלרוב התשובה היא – לא.

לפני שאתה מחליט איזה יועץ עסקי לקחת, בין אם זה יהיה רואה החשבון שלך או רואה חשבון בכלל, יועץ עסקי או חברת ייעוץ, כדאי שתבדוק מי אישית הולך לטפל בך ובעסק שלך, מה הידע והניסיון שלו בטיפול בנושאים הספציפיים שלך, מה התוצאות שלו ומה הלקוחות שלו אומרים עליו. אתה צריך לוודא שהם מספקים לך את מה שאתה צריך לעסק שלך ולא את מה שהם יודעים למכור או לעשות.

במה כן להתייעץ עם רואה החשבון

עבודתו של רואה חשבון יכולה להתפרש על פני מגוון תחומים, ביניהם:
עריכת דו"חות כספיים וביקורת שלהם עבור חברות ועסקים,
הכנת הצהרות הון ודוחות שנתיים אישיים,
מתן ייעוץ מס, טיפול בהחזרי מס,
סיוע ללקוחות בהתנהלותם מול רשויות המס,
וחלקם גם יודעים לתת ייעוץ בנוגע להקלות ממשלתיות כגון החוק לעידוד השקעות הון ועוד. 

במה לא להתייעץ עם רואה החשבון

גם אם יש לך רואה חשבון מאוד מקצועי, הוא עובד לפי הכללים הנדרשים על פי החוק (הכללים החשבונאיים) ולפי הכללים של רשויות המס, ולא לפי הצרכים הכלכליים שלך. דוח הרווח והפסד שתקבל ממנו לא יכלול את כל הנתונים שאתה צריך ולא יתן לך את התמונה המלאה.

כשעושים חשבון של רווח והפסד חשבונאי (כזה שרואה חשבון עושה לפי הכללים החשבונאיים) לוקחים בחשבון רק דברים שמסווגים כהכנסות והוצאות. אבל יש עוד סכומים שיוצאים מהעסק, סכומים שאתה משלם, שאינם נחשבים הוצאות אבל הכסף יוצא (כמו החזרי הלוואות) ולכן אתה צריך לראות גם אותם.

גם אם תסביר לרואה החשבון מה אתה צריך והוא יסכים לשתף איתך פעולה,  הוא לא חי את העסק בשוטף, לא יודע לקחת בחשבון את מה שאין עליו עדיין חשבונית, ואם אתה עוסק מורשה הוא גם לא עוקב אחרי חשבון הבנק שלך. וגם אם אתה חברה והוא עוקב אחרי חשבון הבנק, הוא לא עושה את זה כל חודש. ולכן הוא לא יודע להראות לך דוח רווח והפסד כלכלי (ולא חשבונאי) כמו שאתה צריך.

זה לא הפוקוס שלו, זה לא המקצוע שלו, הוא לא למד את זה ולכן הוא לא יודע איך בכלל עושים את זה, ואתה חייב את זה כדי לנהל טוב יותר את העסק שלך.

בדיוק בגלל זה פתחתי ב-20 שנה האחרונות את שיטת מאיץ הרווחים שיושמה בהצלחה במאות עסקים. עם השיטה תקבל גם מערכת נותנת את כל מה שצריך כדי לנהל בצורה חכמה ויעילה את כל הכספים בעסק במקום אחד. המערכת מאפשרת ניתוח, ניהול ובקרה יסודיים של כל מה שצריך כדי לשמור על יציבות העסק ולהגדיל רווחים.

אז באיזה רואה חשבון לבחור?

אם אתה צריך רואה חשבון שילווה אותך באופן שוטף, שיערוך את הדוחות הכספיים וייצג אותך מול רשויות המס ואתה לא יודע באיזה רואה חשבון לבחור, הכן מראש את הקריטריונים שחשובים לך (שנות ניסיון, התמחות מיוחדת, משרד גדול או קטן, עלויות, אופן מתן השירות, כמה פעמים בשנה נעשה חישוב מס וכד'). השתמש בהמלצות של אנשים שאתה מכיר וסומך עליהם ופנה לרואה החשבון שמתאים ביותר לצרכים שלך.

כמובן, שאל תוותר על יחס אישי ומהיר, שכן כל איחור בביצוע פעולה מסוימת, כגון הגשת דו"ח, עלולה לעלות לך ביוקר. רואה חשבון מיומן לא ירשה לעצמו להשתהות לשווא ויפעל במסגרת טווחי הזמנים הנדרשים.

יש לי רשימה של רואי חשבון מעולים שאני עובד איתם, אשמח להמליץ לך.